NF-e · Modelo 55 · Exemplo preenchido
Devolução interna de venda de mercadoria adquirida de terceiros
Exemplo de entrada de devolução de venda com CFOP 1.202; confira a operação original.
Documento simplificado para aprendizagem. Não é NF-e autorizada, não contém identificação fiscal válida e seu XML não deve ser transmitido à SEFAZ.
1. Cenário da operação
1.202 classifica a entrada, pelo vendedor, da devolução de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. O documento de retorno do comprador pode trazer outro CFOP de saída. A escolha depende da venda original, das partes e das regras aplicáveis.
2. Participantes fictícios
Emitente: Empresa Emitente Fictícia · Município Exemplo, UF fictícia. Destinatário: Cliente que devolveu Exemplo — mesma UF. Sem CPF, CNPJ ou endereço real.
3. Produto ilustrativo
Mercadoria devolvida fictícia · NCM: FICTICIO (não é classificação válida) · 1 UN × R$ 50,00 = R$ 50,00.
4. CFOP e motivo
1.202: 1.202 classifica a entrada, pelo vendedor, da devolução de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. O documento de retorno do comprador pode trazer outro CFOP de saída. A escolha depende da venda original, das partes e das regras aplicáveis.
5. CST/CSOSN e tributos
Exemplo: campo “a definir”. Não há combinação tributária universal; CST ou CSOSN, base, alíquota e tributos dependem do regime, da mercadoria, da UF e da operação. Nenhum imposto é calculado aqui.
6. Campos principais
Modelo 55; finalidade 4; emitente e destinatário fictícios; natureza: Entrada de devolução de venda; item, quantidade, valores, transporte e informações complementares ilustrativos.
A entrada é mostrada pelo ponto de vista do comprador. Não confunda o CFOP de entrada com o CFOP de saída da nota do fornecedor.
7. DANFE didático
DANFE é a representação gráfica auxiliar da NF-e. O XML é o documento eletrônico; nenhum destes exemplos é autorizado.
Empresa Emitente Fictícia
Município Exemplo · UF fictícia
Representação auxiliar ilustrativa
NF-e · modelo 55
Série: EXEMPLO
Tipo: Devolução
Sem código de barras · Não é documento autorizado
Natureza da operação
Entrada de devolução de venda
Destinatário fictício
Cliente que devolveu Exemplo — mesma UF
Deslize a tabela para ver todos os campos →
| Produto / descrição | NCM | CFOP | CST/CSOSN | Un. | Qtd. | Valor un. | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mercadoria devolvida fictícia | FICTICIO | 1.202 | A definir* | UN | 1 | R$ 50,00 | R$ 50,00 |
*CST/CSOSN e tributos: não calculados; dependem do regime, da mercadoria e da operação.
Informações complementares: 1.202 classifica a entrada, pelo vendedor, da devolução de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros. O documento de retorno do comprador pode trazer outro CFOP de saída. A escolha depende da venda original, das partes e das regras aplicáveis.
EXEMPLO DIDÁTICO — DADOS FICTÍCIOS — NÃO POSSUI VALIDADE FISCAL
9. Onde cada campo aparece no XML
Relação entre os campos visíveis e as tags do XML demonstrativo. CST/CSOSN não foi preenchido porque depende do caso concreto.
| Campo | Exemplo | Onde aparece no DANFE | Tag do XML |
|---|---|---|---|
| Natureza da operação | Entrada de devolução de venda | Cabeçalho | ide/natOp |
| Finalidade | Devolução (4) | Cabeçalho (descrição) | ide/finNFe |
| Emitente e destinatário | Dados fictícios | Cabeçalho | emit e dest |
| CFOP | 1.202 | Item | det/prod/CFOP |
| NCM | FICTICIO | Item | det/prod/NCM |
| CST/CSOSN | Depende do regime e operação | Tributos do item, quando aplicável | det/imposto (não preenchido) |
| Quantidade | 1 | Item | det/prod/qCom |
| Valor unitário | R$ 50,00 | Item | det/prod/vUnCom |
| Valor dos produtos | R$ 50,00 | Item / totais | det/prod/vProd e total/ICMSTot/vProd |
| Total da nota | R$ 50,00 | Totais | total/ICMSTot/vNF |
| NF-e original | Chave omitida, sem identificação real | Informações complementares | ide/NFref (sem chave) |
10. Continue a consulta
Na consulta CFOP, pesquise por 1.202 para ver a descrição correspondente.
Fonte para classificação CFOP: legislação oficial. O exemplo visual não substitui a consulta à norma atual e orientação profissional.